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無錫耀庭慈善基金會財務管理規定

為貫徹落實基金會章程及《基金會管理條例》，進一步加強基金會的財務管理，促進基金會基金的增長。根據財政部《民間非營利組織會計制度》及國家其他有關法律、法規的規定，制訂本規定。

一、基金會收入的取得：

本基金會為非公募基金會，本基金會的收入來源于：

（1）紅豆集團股東個人自愿捐贈；

（2）根據國家的有關規定，為增加基金的收益，原始捐資可進行固定收益類金融產品的投資或資金管理；

（3）其他合法收入，銀行存款等利息收入。

二、基金會財務管理的基本原則：嚴格執行國家有關的法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦事業的方針；堅持各項資金合理、合法、安全的運作；會計制度采用《民間非營利組織會計制度》；會計核算以權責發生制為基礎。

三、基金會財務管理的任務：建立、健全本基金會的財務制度，規范基金會的財務行為；作好基金會年度財務收支預決算，并嚴格執行財務預算，統籌安排基金會管理費用的支出，以保證基金會年度工作計劃和任務的完成；依法組織捐贈等收入，嚴格控制各項支出；加強資產的管理，防止資產的流失。

四、嚴格執行《中華人民共和國會計法》，財務人員有權對本單位的財務收支活動進行控制和監督。同時接受上級主管部門、審計等部門的監督、檢查。

五、本會的財務活動在基金會負責人的領導下，由基金會財務負責人統一管理。財務支出審批，執行“一支筆審批制”。

六、財務管理人員要準確的確認基金會的各項收入，并監督各項收入能夠準確及時的進入基金會的賬戶，統一核算，統一管理。

七、本基金會的費用支出，主要分為業務活動成本、管理費用、籌資費用和其他費用等。對各項支出實行計劃和預算管理，執行國家及集團的有關財務規章制度的開支范圍和開支標準，自行制定的開支標準不能超集團標準，并要報集團公司備案。

八、工作人員工資和行政辦公支出，不應超過當年總支出的10%。職工工資和臨時聘用人員工資應按照人事勞資部門核定的標準發放。

九、收入和支出要按預算和計劃執行，做到量入為出，保持收支平衡。

1、現金是基金會流動性最強的流動資產，為了確保安全，現金要建立現金內部管理制度，按國家規定的現金支出范圍列支。單位庫存現金限額不得超過銀行核定的現金最高額度。開展業務活動收入的現金應及時存入開戶銀行。

2、銀行存款是基金會存放在銀行或非銀行金融機構的貨幣資金。資金必須在國家批準的銀行或銀行金融機構開立賬戶，并只能開立一個基本存款賬戶。嚴格遵守國家規定的結算制度，不得向其他單位出租或出借本單位賬戶。

3、應收款項和預付款項是基金會在業務活動中發生的應收未收、或預付給有關單位和個人而形成的債權性資金。應收款項和預付款項是其他單位或個人對基金會的資金占用，基金會財務部門要加強管理，嚴格控制發生應收款項的額度和收回時間，督促有關部門及時清理應收款項，保證足額收回，防止發生壞賬、呆賬。

4、購買、接受捐贈、或以其他方式取得的一般設備單位價值在2000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中能夠保持原有物質形態的資產，列為固定資產進行管理。

5、根據固定資產管理辦法的有關規定，由會長指定專人進行管理。對固定資產應當按規定提取折舊，并每年最少一次實地盤點，對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，寫出書面報告。按規定程序審批后，在期末結賬前處理完畢。

十、財務預算包括業務活動費用預算、管理費用預算和籌資成本預算，首先要保證公益活動的開展。各種預算要在總結分析上年度預算執行情況、業務活動變動情況對預算的影響的基礎上編制本年度各項費用預算。

十一、財務人員要將全部收入與各項支出統一編制預算，全面反映基金會財務收支狀況。編制收入預算要留有余地，力求各項數字準確，不得任意編造。

十二、編制管理費用和籌資成本費用預算應堅持保障重點、兼顧一般的原則。優先安排人員工資及需要正常運轉必須的開支，再妥善安排其他開支。

十三、編制財務報表是財務的主要工作。在編制財務報表前應及時進行年終清理、登記、調整、核對、平衡各類賬目、核對收支數字、清理應收賬款和應付賬款、清理現金和銀行存款、清查財產物資，進行年終結賬和轉賬。按有關規定和要求對照檢查預算執行情況，對違反國家有關財政、財務制度的開支，不得報銷列賬。

十四、財務人員要全面、真實、正確、及時地編制財務報表，保證賬與賬、表與表之間的數字一致，年度之間結轉余額一致。十五、本規定由理事會議審議通過后執行。

2015.5.15